下列能够防止或发现采购与付款循环可能发生的错弊的内部控制有( )。
A: 仓库或资产使用部门编制请购单,并经有关负责人批准
B: 采购部门根据经批准的请购单编制预先编号的订购单
C: 验收部门核对订购单与装运单,据以点验到货并编制验收单
D: 独立检查签发支票的金额、收款人与付款凭单的内容是否一致
A: 仓库或资产使用部门编制请购单,并经有关负责人批准
B: 采购部门根据经批准的请购单编制预先编号的订购单
C: 验收部门核对订购单与装运单,据以点验到货并编制验收单
D: 独立检查签发支票的金额、收款人与付款凭单的内容是否一致
举一反三
- 下列各项中，可能构成重大缺陷的是()。 A: 仓库负责根据需要填写请购单，并经预算主管人员签字批准 B: 采购部门根据经批准的请购单编制订购单采购货物 C: 货物到达，由独立的验收部门验收，并填制一式多联未连续编号的验收单 D: 记录采购交易之前，由应付凭单部门编制付款凭单
- 注册会计师对采购与付款循环的内部控制进行了了解和测试，认为可能构成重大缺陷的是（ ） A: 仓库负责根据需要填写请购单，并经预算主管人员签字批准 B: 采购部门根据经批准的请购单编制订购单采购货物 C: 货物到达，由独立的验收部门验收，并填制一式多联未连续编号的验收单 D: 记录采购交易之前，由应付凭单部门编制付款凭单
- 审计人员对采购与付款循环的内部控制进行了了解和测试，下列内部控制中构成重大缺陷的是( )。 A: 采购部门根据经批准的请购单编制订购单采购货物 B: 由应付凭单部门编制付款凭单，并由被授权人员签字 C: 由验收部门验收货物并填制一式多联未连续编号的验收单 D: 仓库负责根据需要填写请购单，并经预算主管人员签字批准
- 下列各项中，正确反映了采购与付款循环主要文件生成顺序的是______。 A: 请购单——订购单——订货合同——验收单——付款凭单 B: 订货合同——请购单——验收单——付款凭单——订购单 C: 请购单——验收单——订货合同——订购单——付款凭单 D: 付款凭单——请购单——验收单——订购单——订货合同
- 在购货业务中，采购部门在收到请购单后，只能对经过批准的请购单发出订购单。订购单一般为一式四联，其副联无需送交（）。 A: 编制请购单的部门 B: 验收部门 C: 应付凭单部门 D: 供应商