某仪表设备制造企业为增值税一般纳税人，2019年9月经营业务如下：
（1）销售设备一批，合同约定不含税价款690 万元，合同约定9月30日收取货款的50% ，10月30日收取余下的50% ，设备已发出尚未收到货款；采取直接收款方式销售设备，取得价税合计金额452 万元；以预收货款的方式销售设备，取得预收款350 万元，设备尚未发出。
（2）购进生产用原材料，取得增值税专用发票上注明的价款420 万元、税额54.6 万元，支付桥、闸通行费，取得通行费发票上注明的收费金额为6300元。
（3）购进建筑材料一批，用于新建生产车间，取得增值税专用发票上注明的价款85 万元、税额11.05万元。支付与贷款直接相关的手续费，取得增值税专用发票注明价款8000 元、税额480 元。
（4）从境外乙公司进口一台检测仪器，关税完税价格130 万元人民币，取得海关进口增值税专用缴款书。
（5）将生产出的新型设备投资于丙公司，该设备无同类产品市场价，生产成本为450 万元。
（6）购进两辆货车，取得机动车销售统一发票上注明的价款24 万元、税额3.12 万元，其中一辆用于生产经营，另一辆既用于生产经营，同时也为职工食堂提供运输服务。
（其它相关资料：进口检测仪器关税税率8% 。涉及相关票据均已通过主管税务机关比对认证。上期无留抵税额。）
要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题（保留小数点后两位，例如得数为1.1，请填写1.10）。
（1）业务（1）的销项税额为万元。
（2）业务（2）的进项税额为万元。
（3）业务（3）的进项税额为万元。
（4）业务（4）进口环节缴纳的增值税额为万元。
（5）业务（5）的销项税额为万元。
（6）业务（6）准予抵扣的进项税额为万元。
（7）当月的销项税额合计为万元。
（8）当月可抵扣的进项税额合计为万元。
（9）当月应纳增值税万元
（1）销售设备一批，合同约定不含税价款690 万元，合同约定9月30日收取货款的50% ，10月30日收取余下的50% ，设备已发出尚未收到货款；采取直接收款方式销售设备，取得价税合计金额452 万元；以预收货款的方式销售设备，取得预收款350 万元，设备尚未发出。
（2）购进生产用原材料，取得增值税专用发票上注明的价款420 万元、税额54.6 万元，支付桥、闸通行费，取得通行费发票上注明的收费金额为6300元。
（3）购进建筑材料一批，用于新建生产车间，取得增值税专用发票上注明的价款85 万元、税额11.05万元。支付与贷款直接相关的手续费，取得增值税专用发票注明价款8000 元、税额480 元。
（4）从境外乙公司进口一台检测仪器，关税完税价格130 万元人民币，取得海关进口增值税专用缴款书。
（5）将生产出的新型设备投资于丙公司，该设备无同类产品市场价，生产成本为450 万元。
（6）购进两辆货车，取得机动车销售统一发票上注明的价款24 万元、税额3.12 万元，其中一辆用于生产经营，另一辆既用于生产经营，同时也为职工食堂提供运输服务。
（其它相关资料：进口检测仪器关税税率8% 。涉及相关票据均已通过主管税务机关比对认证。上期无留抵税额。）
要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题（保留小数点后两位，例如得数为1.1，请填写1.10）。
（1）业务（1）的销项税额为万元。
（2）业务（2）的进项税额为万元。
（3）业务（3）的进项税额为万元。
（4）业务（4）进口环节缴纳的增值税额为万元。
（5）业务（5）的销项税额为万元。
（6）业务（6）准予抵扣的进项税额为万元。
（7）当月的销项税额合计为万元。
（8）当月可抵扣的进项税额合计为万元。
（9）当月应纳增值税万元
举一反三
- 【计算题】甲公司为增值税 - 般纳税人,专门从事认证服务。本年 7 月发生如下业务: ( 1 )取得某项认证服务收入 53 万元(含增值税)。 ( 2 )购进一台经营用设备,取得的增值税专用发票注明金额 10 万元、增值税额 1.3 万元;支付运输费用,取得的增值税专用发票上注明金额 1 万元、增值税额 0.0 9 万元 。 ( 3 ) 购进一批办公用品,取得的增值税普通发票上注明金额 1 万元、增值税额 0.13 万元。 ( 4 )支付广告服务费,取得的增值税专用发票上注明金额 3 万元、增值税额 0.18 万元。 ( 5 )销售 2006 年 12 月购进的一台设备,售价为 2.06 万元。 上述增值税专用发票当月均已通过认证。 要求:计算甲公司本年 7 月应纳增值税额
- 【计算题】某商贸公司为增值税一般纳税人, 2019年 8月发生 以下 业务: ( 1)购入 甲 货物取得专用发票,注明价款 250万元,增值税额 32.5 万元。同时,支付货物运输费用,取得 专用发票 ,注明的 价款 是 5万元, 增值税额 0.45 万元 。 ( 2) 向某公司 销售 乙 货物,开具专用发票,销售价款为 550万元;向消费者个人销售 丙 货物 113 万元。 ( 3)为公司食堂购进两台大冰柜,取得专用发票,注明增值税额0.85万元。 增值税专用发票均已认证。计算当月销项税额、进项税额、应纳增值税额 。 (30.0分)
- 某企业于 2016 年 8 月对某一不动产进行改建，该不动产原值为 300 万，改建增加原值为 200 万，当月改建完毕，改建过程中取得增值税专用发票注明税额为 15 万，以下说法正确的是（） A: 改建所发生的进项税可在 2016 年 8 月一次性抵扣 B: 2016 年 8 月可抵扣增值税额为 6 万元 C: 2016 年 8 月可抵扣增值税额为 9 万元 D: 2017 年 8 月可抵扣增值税额为 6 万元
- 甲公司为增值税一般纳税人......(1)购进生产用原材料取得增值税专用发票注明税额17万元,另支付运费取得增值税专用发票注明税额0.33万元。(2)购进办公设备取得增值税专用发票注明税额3.4万元......上期留抵增值税税额为5.6万元;取得的增值税专用发票已通过税务机关认证。甲公司的下列进项税额,准予从销项税额中抵扣的是()。 A: 上期留抵增值税额5.6万元 B: 购进办公设备的进项税额3.4万元 C: 购进生产用原材料的进项税额17万元 D: 支付运输费的进项税额0.33万元
- 某酒厂为增值税一般纳税人,主要生产白酒和果酒。2019年10月的购进业务如下:购进生产用原材料,取得增值税专用发票注明价款100万元、增值税额13万元;购进一台大型卡车,取得税控机动车销售统一发票注明价款20万元、增值税额2.6万元;从小规模纳税人购进劳保用品,取得代开的增值税专用发票注明价款4万元、增值税额0.12万元。已知该厂取得发票等均符合规定,并已认证。则下列关于准予抵扣的进项税额中,说法正确的有( )。 A: 购进原材料准予抵扣的进项税额为13万元 B: 购进卡车准予抵扣的进项税额为2.6万元 C: 购进劳保用品准予抵扣的进项税额为0.52万元 D: 购进劳保用品准予抵扣的进项税额为0.12万元