计算甲公司当月应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。
可抵扣进项税额＝ 0.29 ＋ 18.98 ＋ 3.69 ＝ 22.96（万元）。应缴纳的增值税＝ 6.4 ＋ 2.4 ＋ 10.44 ＋ 11.03 － 22.96 ＋ 10 ＝ 17.31（万元）。应缴纳的城市维护建设税＝ 17.31×5% ＝ 0.87（万元）。应缴纳的教育费附加＝ 17.31×3% ＝ 0.52（万元）。应缴纳的地方教育费附加＝ 17.31×2% ＝ 0.35（万元）。
举一反三
内容
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计算当月城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加；
- 1
该企业12月份应补缴增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
- 2
计算该企业应纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
- 3
分别计算业务（2）应代扣代缴的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
- 4
（4）计算土地增值税时允许扣除的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。[br][/br]