某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物征税率为13%，退税率为10%。2019年5月出口设备40台，出口收入折合人民币200万元。本月国内销售设备取得销售收入100万人民币，收款113万元；国内购进货物专用发票注明价款为400万元，进项税额52万元通过认证；上期期末留抵税额5万元，该生产企业5月份留抵下期抵扣的税额是（）万元。
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C: 20
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B: 18
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举一反三
- 自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物征税率为17%，退税率为13%，2011年5月出口自产货物一批，出口收入折合人民币200万元。本月国内销售货物取得不含税销售收入100万元；国内购进货物专用发票注明价款为400万元，进项税额68万元通过认证；上期期末留抵税额5万元，该生产企业5月份留抵下期抵扣的税额是( )万元。 A: 0 B: 22 C: 26 D: 68
- 某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物征税率为17%，退税率为11%，2011年5月出口设备40台，出口收入折合人民币200万元，本月国内销售设备不含税销售收入100万元；国内购进货物专用发票注明价款为200万元，进项税额34万元，发票通过认证；上期期末留抵税额6万元，该生产企业5月份免抵税额为( )万元。 A: 0 B: 11 C: 22 D: 68
- 某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率13%，退税率为 10%。 2019年 6 月购进原材料一批，取得的增值税专用发票上注明的金额为 500 万元、税额为 65万元。 6 月内销货物取得不含税销售额 150 万元，出口货物取得销售额折合人民币 200 万元， 5 月增值税留抵税额 10 万元。该企业当期不得免征和抵扣税额为（ ）万元。 A: 8 B: 20 C: 6 D: 24
- 某自营出口的生产企业为增值税的一般纳税人，出口货物的征税率为16%，退税率为13%。2018年10月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额500万元，税额80万元。10月内销货物取得不含税销售额为150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元，该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为多少万元？
- 某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为16%，退税税率为13%。2019年4月的有关经营业务为： 购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明价款400万元，外购货物准予抵扣的进项税额64万元通过认证。上月末留抵税款3万元，本月内销货物不含税销售额100万元，收款116万元存入银行，本月出口货物的销售额折合人民币200万元。试计算该企业当期的“免、抵、退”税额。