甲建筑工程公司(取得一般纳税人资格，具备建筑行政部门批准的建筑业施工资质)下辖1个施工队、1个铝合金门窗工厂(均为非独立核算单位)，2008年经营业务如下： (1) 承包某建筑工程项目，并与建设方签订建筑工程施工总包合同，总包合同明确工程总造价4000万元，其中：建筑业劳务费价款1000万元；甲建筑工程公司提供、并按市场价定的铝合金门窗金额1500万元(购进铝合金材料取得相关的增值税专用发票，支付价款 1000万元)；建设方采购建筑材料等1500万元。工程当年完工并进行了价款结算。 (2) 建筑工程公司将其中200万元的建筑工程项目分包给乙建筑工程公司(建筑工程公司为只提供建筑业劳务的单位)。 下列关于营业税问题的陈述，正确的是()。
A: 甲建筑工程公司总承包建筑工程应缴纳的营业税为69万元
B: 甲建筑工程公司应代扣代缴的营业税为6万元
C: 甲公司应代扣代缴的营业税10万元
D: 建设方1500万元属于建筑材料的一部分，按规定计入营业额计算缴纳营业税
E: 铝合金门窗属于自产自用，不缴纳增值税
A: 甲建筑工程公司总承包建筑工程应缴纳的营业税为69万元
B: 甲建筑工程公司应代扣代缴的营业税为6万元
C: 甲公司应代扣代缴的营业税10万元
D: 建设方1500万元属于建筑材料的一部分，按规定计入营业额计算缴纳营业税
E: 铝合金门窗属于自产自用，不缴纳增值税
举一反三
- 某县甲建筑工程公司(取得一般纳税人资格，具备建筑行政部门批准的建筑业施工资质)下设3个施工队、1个金属结构件工场(均为非独立核算单位)，2008年经营业务如下：(1)承包某建筑工程项目，并与建设方签订建筑工程施工总包合同，总包合同明确工程总造价3000万元，其中：建筑业劳务费价款1000万元；甲建筑工程公司提供、并按市场价确定的自产金属结构件金额500万元(购进金属结构件材料时取得相关的增值税专用发票，注明价款300万元)；建设方采购建筑材料等1500万元。工程当年完工并进行了价款结算。(2)建筑工程公司将其中200万元的建筑工程项目分包给某县城乙建筑工程公司(建筑工程公司为只提供建筑业劳务的单位)。下列关于流转税问题的陈述，正确的是()。 A: 甲建筑工程公司总承包建筑工程应缴纳的营业税为69万元； B: 甲建筑工程公司应代扣代缴的营业税为6万元 C: 甲公司应代扣代缴的营业税10万元 D: 500万元属于建筑材料的一部分，按规定计入营业额计算缴纳营业税 E: 甲公司应代扣代缴的城建税0.3万元
- 甲建筑工程公司(具备建筑行政部门批准的建筑业施工资质，且为增值税一般纳税人)下辖3个施工队、1个金属结构件工场、1个招待所(均为非独立核算单位)，2008年经营业务如下： (1)承包某建筑工程项目，并与建设方签订建筑工程施工总包合同，总包合同明确工程总造价 3000万元，其中：建筑业劳务费价款1000万元；由甲建筑工程公司提供、并按市场价确定的金属结构件金额500万元(购进金属结构件原料时取得相关的增值税专用发票，发票上注明价款 300万元)，建设方采购建筑材料等1500万元。 工程当年完工并进行了价款结算。 (2)甲建筑工程公司将其中200万元的建筑工程项目分包给B建筑工程公司(B建筑工程公司为只提供建筑业劳务的单位)。 (3)甲建筑工程公司向C建筑工程公司转让闲置办公用房一幢(购置原价700万元)，取得转让收入1300万元。 (4)甲建筑工程公司招待所取得客房收入30万元，餐厅、歌厅、舞厅收入共55万元。 要求：按下列顺序回答问题： 甲建筑工程公司应代扣代缴的营业税（）万元。 A: 3 B: 4 C: 5 D: 6
- 甲建筑工程公司(具备建筑行政部门批准的建筑业施工资质，且为增值税一般纳税人)下辖3个施工队、1个金属结构件工场、1个招待所(均为非独立核算单位)，2008年经营业务如下： (1)承包某建筑工程项目，并与建设方签订建筑工程施工总包合同，总包合同明确工程总造价 3000万元，其中：建筑业劳务费价款1000万元；由甲建筑工程公司提供、并按市场价确定的金属结构件金额500万元(购进金属结构件原料时取得相关的增值税专用发票，发票上注明价款 300万元)，建设方采购建筑材料等1500万元。 工程当年完工并进行了价款结算。 (2)甲建筑工程公司将其中200万元的建筑工程项目分包给B建筑工程公司(B建筑工程公司为只提供建筑业劳务的单位)。 (3)甲建筑工程公司向C建筑工程公司转让闲置办公用房一幢(购置原价700万元)，取得转让收入1300万元。 (4)甲建筑工程公司招待所取得客房收入30万元，餐厅、歌厅、舞厅收入共55万元。 要求：按下列顺序回答问题： 甲建筑工程公司应缴纳的增值税( )万元； A: 0 B: 21.65 C: 21.69 D: 21.02
- 某市甲建筑工程公司(增值税小规模纳税人)承包一项建筑工程项目，工程总承包额 5000万元，其中：建筑业劳务费价款3000万元；由甲建筑工程公司提供并按市场价确定的金属结构件金额1170万元(购进金属结构件时取得相关的增值税专用发票，支付价款1000万元，增值税170万元)；建设方采购建筑材料等830万元。甲建筑工程公司将其中300万元的安装工程项目分包给某县铝材生产公司(具备建筑行政部门批准的建筑业施工资质，增值税一般纳税人)，合同规定，使用该厂生产的铝合金材料，材料价款价税合计200万元，安装费100万元。对上述业务正确的税务处理有 。 甲建筑工程公司应纳营业税（）万元。 A: 90 B: 125.1 C: 141 D: 150
- 某市甲建筑工程公司(增值税小规模纳税人)承包一项建筑工程项目，工程总承包额 5000万元，其中：建筑业劳务费价款3000万元；由甲建筑工程公司提供并按市场价确定的金属结构件金额1170万元(购进金属结构件时取得相关的增值税专用发票，支付价款1000万元，增值税170万元)；建设方采购建筑材料等830万元。甲建筑工程公司将其中300万元的安装工程项目分包给某县铝材生产公司(具备建筑行政部门批准的建筑业施工资质，增值税一般纳税人)，合同规定，使用该厂生产的铝合金材料，材料价款价税合计200万元，安装费100万元。对上述业务正确的税务处理有 。 甲建筑工程公司应代扣代缴税金（）万元。 A: 9.9 B: 3 C: 9 D: 3.3