B股份公司采用资产负债表债务法进行所得税会计的处理。 2017 年实现利润总额5...公司 2017 年 净利润为( )万元。
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举一反三
- 甲公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，所得税税率为25％。该企业2013年度利润总额为200万
- 甲公司 2017 年度境内应纳税所得为 600 万元（人民币，下同），境外子公司分回利润为100 万元，该项所得在境外已缴纳企业所得税税额 20 万元。已知，甲公司适用的企业所得税税率为 25%，已预缴企业所得税税额 60 万元。甲公司汇算清缴2017 年企业所得税时，应补缴的税款为（ ）万元。 A: 45 B: 95 C: 90 D: 30
- •已知甲公司年负债总额为200万元，资产总额为500万元，无形资产净值为50万元，流动资产为240万元，流动负债为160万元，年利息费用为20万元，净利润为100万元，所得税为30万元，则( )。
- 甲公司2014年12月26日购入一台不需安装的设备，原价为3000万元，预计净残值为0。税法规定的折旧年限为5年，按直线法计提折旧，会计上按照3年计提折旧，按直线法计提折旧。2017年1月1日，公司所得税税率由25％降为15％。甲公司预计将来会产生足够的会计利润。除该事项外，无其他纳税调整事项。甲公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。甲公司2016年年末资产负债表中的“递延所得税资产”项目的金额为( )万元。
- 甲公司 2016 年 10 月 19 日购入某公司股票作为交易性金融资产核算， 入账成本 1200 万元， 2016 年 12 月 31 日股票的公允价值为 1400 万元，2017 年 12 月 31 日股票的公允价值为1100 万元。甲公司适用的所得税税率为 25%，根据税法规定，资产在持有期间公允价值变 动不计入当期应纳税所得额。不考虑其他因素，则下列会计处理正确的有() A: 2016 年 12 月 31 日应确认递延所得税负债 50 万元 B: 2017 年 12 月 31 日应确认递延所得税资产 25 万元 C: 2017 年 12 月 31 日应确认递延所得税资产 75 万元 D: 2017 年 12 月 31 日应转回递延所得税负债 50 万元
内容
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A公司2017年度利润总额为500万元，递延所得税负债年初数为20万元，年末数为30万元，递延所得税资产年初数为15万元，年末数为10万元。适用的企业所得税税率为25%，假定不考虑其他因素，A公司2017年度应交所得税为（）万元。 A: 475 B: 125 C: 130 D: 126.25
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某建筑公司2009年12月31日的资产负债表显示：公司流动资产总额300万元，非流动资产总额为250万元，流动负债总额150万元，所有者权益总额为300万元。 账户式资产负债表编制的依据是（）。 A: 资产＝负债+所有者权益 B: 资产＝所有者权益-负债 C: 所有者权益＝负债+利润 D: 资产＝负债-所有者权益
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甲公司2017年度税前会计利润为9 900万元，所得税税率为25％。甲公司全年实发工资、薪金总额为1 000万元，职工福利费为150万元。经查，甲公司当年营业外支出中有60万元为税收滞纳罚金_
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已知甲公司期末负债总额为200万元，资产总额为500万元，无...净利润为100万元，所得税为30万元，则
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甲企业属于一家从事健身器材生产的工业企业，2017 年度会计利润 100 万元，从业人数 80 人，资产总额 2200 万元。2016 年亏损 30 万元。在不考虑亏损的情况下，纳税调整后应纳税所得额 70 万元。2017 年该企业应缴纳的企业所得税税额为（ ）万元。 A: 14 B: 17.5 C: 4 D: 8