本行向同城跨系统商业银行提出进账单一份,金额3000元,通过票据交换所进行交换,付款单位化纤厂在本行开户,有款支付立即划款。
(1)借:吸收存款-活期存款-化纤厂 3000贷:清算资金往来-同城票据交换 3000
举一反三
- 本行通过票据交换所提回进账单一份,金额37000元,收款单位远达集团公司在本行开户,进行账务处理。。
- 14.根据下列业务做出中国工商银行金苑支行的相关会计分录。（1）收到中国工商银行经开支行寄来的委托收款凭证，系本行开户单位乳品厂承兑的商业承兑汇票到期，款项为17000元，审核无误后付款。借：______ -______ ______ 元 贷:______ ______ 元（2）开户单位钢铁厂申请签发银行汇票250000元。借：______ -______ ______ 元 贷：______ ______ 元（3）收到开户单位钢铁厂提交支票及进账单，金额为48000元，签发人为同城建行开户的房地产公司。工商银行经开支行提出票据交换，收到款项后为钢铁厂收款进账。借：______ ______ 元 贷：______ ______ 元借：______ ______ 元 贷：______ -______ ______ 元（4）收到通过大额实时支付系统转划来的电汇款项300000元,银行审核无误后，为本行开户单位机械厂收取货款。借：______ ______ 元 贷：______ -______ ______ 元
- 郑州银行某支行参加票据交换，票证详情如下：①收到本行开户单位亿佳百货公司提交的支票，系向郑州工行开户单位宜信公司收取货款30万元。②收到本行开户单位万通公司提交的转账支票，系向郑州农行开户单位启航公司支付货款25万元。③从郑州建行提入票据，系本行开户单位南华公司向郑州建行开户单位逸阳公司收取货款10万元。④从郑州中行提入票据，系该行开户单位裕达公司向本行开户单位超继公司支付工程款40万元。1） 请轧计郑州银行该支行本场交换的差额。2）请编制郑州银行该支行结清差额的会计分录。
- 各行处在票据交换中,凡提出、提入收款人在本行开户,付款人在他行开户的票据,从本行看均为应收款项票据。(<br/>)
- 各行处凡提出提入付款人在本行开户,收款人在他行开户的票据,从本行看为应收款项票据。(<br/>)
内容
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（）（）是指经人民银行批准拥有同城交换代号，通过同城票据交换系统办理票据提出，提入业务的银行机构。 A: 提出行 B: 提入行
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下列所述( )情况符合“收款单位在他行开户,付款单位在本行开户的票据”的情况。 A: 提入借方票据 B: 提入贷方票据 C: 提出借方票据 D: 提出贷方票据
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4．下表是厦门市2012年4月20日同城票据交换的部分数据。 交换行处 票据内容 工商银行 农业银行 中国银行 提出 票据 本行应付 43900 115500 132000 本行应收 118000 320000 225000 提入 票据 本行应付 245000 318500 239500 本行应收 98000 261900 71500 交换 差额 应付差额 72900 75000 应收差额 147900 要求：根据上表分别做出上面三家银行有关票据交换的账务处理。 注意：业务核算题中所有计算若有小数点保留两位
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收到宁夏工行寄来的委托收款凭证及本行承兑的商业汇票，金额30万元，承兑申请人系本行开户单位新华公司，审核无误后办理付款手续。借：___________ 300000
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以本行开户单位为付款人向他行开户单位付款的各种结算凭证是代付票据，也称为借方凭证。（ ）